ゼンショーの営業活動によるキャッシュ・フローの表示例

１．営業活動によるキャッシュ・フローの前期比較。
２．損益計算書の営業利益と営業活動によるキャッシュ・フローの比率。
３．当期純利益と減価償却費のバランス。
４．売上債権・棚卸資産・仕入債務の増減
５．その他目立った増減の有無と内容

１．営業活動によるキャッシュ・フロー等の　
前期比較（百万円）

①営業ＣＦ：前期 33,575　当期 29,686　（△11.5％）
②売上高　：前期630,435　当期595,048　（△ 5.6％）
③営業利益：前期 20,918　当期 12,088 （△42.2％）

２．損益計算書の営業利益と営業活動による
キャッシュ・フローの比率。

営業利益12,088　＜　営業CF29,686

３．当期純利益と減価償却費のバランス

①営業ＣＦ　：前期 33,575　当期 29,686　（△11.5％）
②減価償却費：前期　21,999　当期　21,775　（△ 1.0％）

４．売上債権・棚卸資産・仕入債務の増減

正味運転資金

売上債権　8,205 （現金増減△1,564

棚卸資産　2,546 仕入債務　4,095

５．その他目立った増減の有無と内容

協力金収入△7,604（損益計算書・営業外収益）

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